Оптимизация налогообложения. Оптимизация налогообложения схемы

Оптимизация налогообложения предприятий, организаций - методы, схемы, способы и пути оптимизации налогов

Прежде чем выбирать способ налоговой оптимизации, необходимо провести сравнительный анализ существующих приемов для оптимизации налогообложения предприятия. В данном вопросе прежде всего нужно разобраться с отраслью предпринимательской деятельности (валютный, антимонопольный, таможенный и многое другое).

Стоит ли нарушать закон или нет

Необходимо понимать, что процедура не нравится представителям налоговой службы, но, тем не менее, не является преступлением. Это методики, вполне легальные, основой которых являются особенности законодательства, предназначенные для уменьшения фискального давления.

Способы оптимизации и преступное уклонение от налогов – это разные вещи, имеющие свои тонкости и особенности. Поэтому, даже если налоговики «не жалуют» такие способы, они очень эффективно на крупных предприятиях и представителей среднего бизнеса.

Ключевые моменты в оптимизации

На сегодняшний день специалисты выделяю несколько основных тонкостей грамотного ведения налогов:

Классический метод подразумевает, что все действия плательщика НДС будут выполняться согласно действующего законодательства.
Минимальная оптимизация регламентирует проводить оптимизацию налогообложения только по возможности.
Специальное формирование «лазеек» налогообложения и снижения фискальных выплат. В противном случае все методики являются незаконными и нарушают статьи действующего налогового кодекса.

Виды оптимизации налогообложения для предприятия

Среди основных типов процедур оптимизации выделяют несколько основных приемов, используемых при налогообложении предприятий:

Оптимизация расходов и доходов, в зависимости от той и иной суммы. В таком случае повлиять на объект налогообложения можно суммой налога на прибыль, но необходимо учитывать товаропотоки, время и объемы поставок и т.д.
Использование посреднической схемы работы предприятия. Это особенно актуально для предприятий, работающих в области продаж, услуг, поставок и прямых договоров. Такое решение наиболее эффективно позволит повлиять на объект налогообложения в момент его формирования. Но в таком случае важно помнить, что незаконные махинации и договора чреваты налоговой проверкой, санкциями и штрафами.

Процедура за счет обработки социальных выплат и отчисления суммы заработной платы. Также это «работает» с премиальными выплатами, суммами, предназначенными для командировок и любые другие траты, которые могут квалифицироваться, как расходы двойного назначения.
Предприятия в холдинге является возможностью пользоваться привилегиями компаний, объединенных в группу с разной формой налогообложения. Грамотное структурирование схемы налогообложения нескольких фирм позволит существенно снизить налоговую нагрузку.

Способы и методы оптимизации

Желание законно снизить суммы налогообложения вполне объяснимо! Ведь с каждым годом, отчисления в государственный бюджет непомерно растут, что существенно снижает прибыль.

Для этого «финансовые акулы» разработали множество законные методов налоговой оптимизации:

Особенности перехода права собственности на проданные товары.

Переоценка и уменьшение расходов на дополнительные статьи.
Применение возможности регионального снижения ставок.
Упрощенное разделение бизнеса.
Перевод директора с ИП на УСН с объектом «доходы».
Перевод объекта налогообложения на объект «доходы - расходы».
Совмещенная процедура упрощенного налогообложения с ЕНВД.
Окончание выплат при падении рубля с положительной разницей курсов, чтобы не платить налог на прибыль.
В период модернизации необходимо пустить в оборот все активы и амортизировать их.
Формирование легальной «буферной» фирмы для льготного режима налогообложения.
В сложный период необходимо амортизировать сумму премиальных и законсервировать объект налогообложения.
Перераспределение процентов внутри холдинга для списания процентов по кредитам и займам.
Покупка имущества по частям.
Использование посредников при передаче имущественных объектов и уставных капиталов.
Контроль и регулирование вычетов по НДС.
Иностранные сотрудники, чья зарплата и премия не облагается налогом.
Экономия на взносах и компенсациях при увольнении, сокращении персонала.

Не стоит выплачивать «под чистую» кредиторскую и дебиторскую задолженность (она есть практически у всех компаний).
Сокращение рабочего времени и фонда оплаты труда.
Переоформление рабочего автотранспорт на владельца-инвалида, чтобы освободиться от налого

Налоговое планирование

Государственное налоговое планирование представляет собой комплекс способов и методов, которые направлены на обеспечение законодательством установленных норм по качеству и количеству показателей фондов. По сути, это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.

В результате использования стратегии налогового планирования, государственные органы выполняют количество финансовых поступлений и по всем вида в госказну.

Факторы, влияющие на налоговые платежи

Выбор комплекса налогового планирования неслучаен, работа госорганов направлена на максимально высокий уровень постоянно растущих потребностей государства и административных организаций, госучреждений и других подобных объектов.

Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей можно выделить:

Естественный прирост населения;
Рост НТП;
Модернизация обороноспособности гсоударства;
Улучшение уровня жизни население;
Сдерживание номинальной госвалюты на должном уровне;
Индивидуальные запросы и органов управления;
Развитие хозяйства и агрокомплекса страны;
Развитие экономики.

Отсрочка уплаты НДС

Необходимость отсрочки уплаты НДС возникает при выборе одного из пунктов оптимизации и позволяет сбалансировать налоговую нагрузку фирмы, организации.

Для этого выбирают одну из наиболее эффективных схем:

«Незавершенка» - незаконченные операции по текущему периоду, которые остаются, чтобы была возможность перенести оплату налогов.
Выполнение предписанных операций, с дальнейшей отменой или приостановкой, для возврата суммы налогообложений.
Использование посредников и контрагентов, которые могут создать «налоговые обстоятельства» к информации, отчетам. Этот метод регламентирует применение комиссий, договоров поручения.

В данном случае все меры преследуют цель снижения минимальных рисков.

Но необходимо быть осторожным, есть ряд характеристик, по которым инспектор НС может с легкостью определить эти схемы:

Несвоевременное оформление незавершенных хозяйственных операций;
Применение для всех периодов одной и тоже схемы;
Безграмотное составление отчетных бумаг.

Индивидуальные схемы минимизации налогов

Индивидуальные схемы выбираются и формируются опытными финансистами, в зависимости от конкретных обстоятельств, конкретного предприятия и других индивидуальных факторов.

Но, среди самых популярных можно выделить:

Пересмотр налога на прибыль, с использованием арбитража и анализа основных факторов. Эффективная политика учета и затрат (амортизация расходов и доходов, выведение лицензионных платежей за товарный знак, маркетинг и управление). Также очень эффективна консолидированная уплата налога на прибыль и присоединение, слияние компании.
Схемы обработки НДС, правовой анализ и практика арбитража. В таком случае будут максимально актуальны мероприятия планирования и возмещения НДС, арбитраж по вычету НДС, возможно даже разделение или ликвидация организации для обеления фирмы. Чтобы выиграть на оплате НДС, рекомендуется применить схему трансфертного ценообразования. При этом стоит уделить отдельное внимание методам оптимизации НДС при получении предоплаты, предоставлении займов, залогов, векселей. На сегодняшний день очень эффективны опционы для оптимизации НДС.

Налоговые и юридические схемы выплаты заработной платы в конвертах и методы ее легализации. Оптимизация заработной платы за счет заключения с работников гражданско-правового договора, акта подряда или выполнения услуг, трудового договора.
Оптимизация сумм, идущих на содержание социальной политики на предприятии. Для этого формируют в организации бонусную программу, дополнительные выплаты за командировки и служебные поручения. Также методы оптимизации должны коснуться вопросов страхования, обучение, проезд и сотовая связь. Также материальная помощь и подарки от предприятия.

Стоит ли игра свеч

Оптимизация всегда сопряжена с определенными рисками, но при этом (если не использовать противозаконные схемы) процедуры вполне легальны. Не стоит останавливаться на одном удобном методе, необходимо совершенствоваться и искать новые пути решения. Но, стоит отдать должное, игра стоит свеч! Оптимизация налогообложения предприятия позволяет существенно уменьшить размер выплат.

Перед началом стоит определить в каждом конкретном случае. Каковы причины и цели ее проведения? Это позволит подобрать из всех существующих наиболее оптимальную и эффективную схему.

vd.cards

Налоговые схемы и оптимизация налогооблажения – Куприянов & Партнёры

Есть очень много людей, которые не хотят платить совсем. А если приходится платить, то совсем маленькую жменьку монеток. Они придумывают схемы, чтобы налоги платить как можно меньше. Налоговые схемы – это хождение по минному полю, когда оптимизация подразумевает исключительно легальные способы снижения налоговой нагрузки.

Есть очень много людей, которые платить не хотят вовсе. А если платить, то совсем маленькую жменьку монеток. Они придумывают схемы, чтобы налоги платить как можно меньше. Налоговые схемы – это хождение по минному полю, когда оптимизация подразумевает исключительно легальные способы снижения налоговой нагрузки.

После многих лет работы с налогами мы поняли, что налоговая схема и оптимизация – разные вещи. В этой статьей мы расскажем, что такое налоговые схемы и оптимизация налогообложения.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Оптимизировать налогообложение, значит, не платить те налоги, которые Вы платить не обязаны. Это право налогоплательщика. Никого нельзя принуждать платить больше, чем предписано законом.

Самая большая налоговая нагрузка падает на плечи тех, кто применяет общую систему налогообложения. В самом Налоговом кодексе РФ общая система налогообложения не прописана, но используется в обиходе. Рассмотрим её на примере самых распространённых налогов. Общая система подразумевает уплату НДС, налог на прибыль организаций в размере 20%, налог на имущество организаций, акцизы и так далее.

Одновременно Налоговым кодексом РФ предусмотрены специальные режимы налогообложения: упрощённая двух видов, единый налог на вменённый доход, единый сельскохозяйственный налог, патентная система, система при выполнении соглашений о разделе продукции.

Если компания является собственником доли больше 25% в другой организации, то она обречена применять только общую систему налогообложения. Это касается и тех компаний, численность сотрудников которых больше 100 человек или они имеют филиалы.

Компания продаёт свою долю участия в другой организации, количество сотрудников меньше ста человек, но у неё есть филиал. Руководитель проконсультировался с юристами и решил закрыть филиал, а вместо него открыл представительство, чтобы перейти на упрощённую систему налогообложения и платить 15% от доходов за вычетом расходов. Или вовсе 6% от дохода. Плюс к этому приятному бонусу сумму рассчитанного налога можно уменьшить за счёт страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. Это простой пример налоговой оптимизации. В реальности нюансов множество, все не опишешь.

НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ

Схемы – это действия, которые подразумевают создание фиктивных моделей для ухода от платы налогов. Применение схем очень опасно. Налоговая служба с ними сталкивается давно и хорошо их изучила. Схемы сопряжены с высокими налоговыми рисками и могут привести к уголовной ответственности.

Самой распространённой и очень опасной схемой является обналичивание денег участниками юридических лиц.

Все деньги, которые компания получает от бизнеса, принадлежат ей, а не руководителю или учредителям. Просто взять их для личных нужд они не могут. Поэтому прибегают к помощи посредников, которыми выступают индивидуальные предприниматели. Предприниматель в любой момент может распорядится выручкой по своему усмотрению.

Компания заключает с предпринимателем договор на оказание услуг. Рисуются документы об исполнении договора, деньги перечисляются предпринимателю. Предприниматель получает 5% от суммы, а остальное возращает руководителю компании наличными.

Это очень старая схема хорошо ответно налоговикам. За её применение можно получить реальный срок отбытия наказания тех местах, от которых чем дальше держишься, тем лучше. Да и гарантии того, что деньги вернут нет.

Поэтому используйте легальные способы уменьшения налоговой нагрузки. И перед тем, как решиться на какие-то действия, позвоните нам. Мы поможем Вам избежать налоговых рисков +7(499)705-99-82.

komersant.ru

Оптимизация налогообложения, Схемы оптимизации налогообложения

Процесс оптимизации уплаты налогов в бюджет – неотъемлемая часть налогового планирования. В общем виде она представляет собой отдельные мероприятия, проводимые компанией в рамках действующих законов, благодаря которым создаются эффективные схемы снижения налоговой нагрузки. Достичь этого можно путем правильного начисления и уплаты сборов.

Основная цель налоговой оптимизации – повышение чистой прибыли после уплаты сборов в бюджет. Проведение четко обозначенных и целенаправленных мероприятий позволяет исключить переплаты по обязательным взносам в разрезе отдельных периодов, а также убрать основания для возможных недоимок по платежам, что позволяет компании избежать неблагоприятных последствий игнорирования налогового фактора.

Наша компания оказывает комплексные услуги по оптимизации налогообложения с использованием прогрессивных методик и средств, не противоречащих действующим законам. У нас работают опытные специалисты, досконально владеющие законодательством в области налогообложения различных сфер деятельности, что позволяет применять на практике действенные методы, снижающие налоговую нагрузку без финансовых рисков для клиента.

Можно ли снизить налоги без нарушения закона?

Выбор оптимального варианта поведения в отношении уплаты обязательных платежей в бюджет выступает важной составляющей всей деятельности предприятия. При этом помимо выбора направления стоит соотносить его с нормами закона.

Уклонение от уплаты налогов не имеет ничего общего с процессом оптимального налогообложения. В первом случае имеет место нарушения законов, во втором – нет. Основные способы снижения налоговых выплат законным путем заключаются в применении установленной государством системы льгот для владельцев бизнеса, что для отдельных видов деятельности не всегда является подходящим вариантом.

Если налоги будут занижены незаконно, это приведет к уголовной ответственности. Занижение выплат за счет создания фирм-однодневок, заключения нелегальных контрактов и уменьшения реальных размеров получаемого дохода – эти и другие схемы «серой» оптимизации приводят к получению наказания по УК РФ. Выгода их сомнительна, поэтому владельцам бизнеса стоит задуматься о легальных способах оптимизации налогообложения.

Оптимизация налогов: основные моменты

Для осуществления незапрещенных действий в отношении уменьшения налоговых платежей необходимо учитывать ряд нюансов:

По закону коммерческая деятельность предполагает создание компаний в

bp-konsalt.ru

Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения – деятельность, крайне важная для любого хозяйствующего субъекта и направленная на законное снижение налоговых платежей. Этого можно достичь, используя с максимальной полнотой предоставленные законодательством льготы, прибегнув к разрешенным налоговым освобождениям и т.д.

Оптимизировать затраты предприятия на уплату налогов можно вполне законными методами. Необходимо помнить три вещи:

Согласно действующему законодательству осуществлять хозяйственную деятельность можно в различных правовых формах, предполагающих разный порядок налогообложения.
В некоторых случаях право выбора режима уплаты налогов предоставляется самому налогоплательщику.
Налогоплательщик имеет право выбирать для целей налогообложения разные методы учета хозяйственных операций.

Инструменты, при помощи которых реализуются схемы оптимизации налогов, разнообразны и изменчивы. Дело в том, что законодательная база постоянно меняется, появляются новые нормативные акты и вносятся поправки в старые. Кроме того, может измениться правовая оценка государственными органами того или иного инструмента оптимизации. Это означает, что необходимо постоянно следить за изменениями, происходящими в законодательстве, «держать руку на пульсе» и по мере необходимости корректировать схемы оптимизации налогообложения. Так, с некоторыми практическими советами и предостережениями по налоговой оптимизации, актуальными на 2013-2014 годы, Вы можете ознакомиться на нашем сайте в статье “Как не надо экономить на налогах“.

Нередко налогоплательщики используют для налоговой экономии фирмы однодневки. Об актуальной на 2015 год практике разрешения налоговых споров по итогам работы с фирмами однодневками (недобросовестными налогоплательщиками) Вы сможете узнать из статьи “Об однодневках и недобросовестных налогоплательщиках“.

Случается, что на основании изменений в законах и судебной практике приходится полностью пересматривать хозяйственно-финансовую деятельность организации. Если вы считаете, что ваше предприятие несет чрезмерно тяжелое бремя налоговых выплат, пришла пора задуматься об оптимизации налогообложения. С этой целью разумнее всего обратиться за помощью в специализированные юридические компании, занимающиеся этим вопросом. Профессионалы помогут вам вести легальный бизнес и в то же время платить адекватные налоги.

Оптимизация налогообложения и уклонение от выплаты налогов – разные вещи. Основной критерий отличия – наличие или отсутствие в предпринимаемых налогоплательщиком действиях нарушений закона.

Виды минимизации налогообложения

Прежде чем разрабатывать схемы оптимизации налогообложения, необходимо определить вид этой деятельности. Чаще всего выделяются две разновидности:

Перспективная, или стратегическая, оптимизация налогообложения. Если она организована правильно, результат сохранится на достаточно длительное время. В этом случае выбирается самая эффективная правовая форма ведения финансово-хозяйственной деятельности, схема которой строятся с учетом типичных отношений, при этом разрабатываются соответствующие схемы оптимизации налогообложения. Кроме того, используются другие методы, способные повлиять на размер налоговых выплат в течение длительного периода.
Минимизация налогообложения отдельных хозяйственных операций. В этом случае эффект будет одноразовым. Для осуществления этой задачи необходимо выбрать оптимальный вид гражданско-правового договора, определить его условия и порядок действий, которые следует предпринимать в ходе выполнения хозяйственной операции.

Кроме того, схемы оптимизации налогов можно разделить в зависимости от полученного результата:

Снижение размеров выплат.
Перенесение выплат на более позднее время.

Применяя описанные схемы оптимизации налогообложения на практике, их обычно используют в различных сочетаниях.

Как законно осуществить минимизацию налогообложения?

Специалисты рекомендуют проводить процесс оптимизации налогообложения комплексно, а не заниматься лишь отдельными налогами и сделками. Дело в том, что снижение размеров одного налога нередко приводит к автоматическому повышению другого.

Выбирая консультанта по минимизации налогообложения, необходимо отдавать предпочтение квалифицированным и опытным профессионалам: юридическое сопровождение и прозрачность всех операций должны находиться на высшем уровне.

Проводить мероприятия, нацеленные на снижение выплат, следует сразу, еще до совершения операций и сделок, а не к сроку приближающейся сдачи отчетности.

Если выполнять все эти условия, вы достигнете своей цели: ваши расходы на уплату налогов значительно снизятся, причем абсолютно легальным путем.

rusyaev.ru