ГлавнаяОптимизацияЧто такое налоговая оптимизация

Налоговая оптимизация – как платить меньше? Что такое налоговая оптимизация


Что такое налоговая оптимизация

Можно ли законным способом уменьшить налоговые выплаты?

Управление финансовой деятельностью организации - неотъемлемая часть работы любого бухгалтера и руководителя. Каждое предприятие стремится оптимизировать налоговые выплаты в сторону их уменьшения, равно как и сократить вообще все имеющиеся у организации издержки. Процесс налоговой оптимизации таит в себе немало опасностей, а иногда и вовсе ассоциируется с преступной деятельностью. Однако, налоговая оптимизация, сама по себе, не является нарушением каких-либо законов и, проведённая в рамках правовых норм, оказывает эффективное воздействие на экономические показатели бизнеса.="big">

Налоговая оптимизация может проводиться и физическими, и юридическими лицами. В первом случае, она будет называться индивидуальным налоговым планированием, во втором - корпоративным налоговым управлением. Пределы налоговой оптимизации каждый налогоплательщик устанавливает для себя сам, осознавая все возможные последствия, которые потенциально могут наступить ввиду той или иной деятельности.

Государство определило ряд инструментов для оптимизации налогообложения. Они входят в состав понятия "налоговые льготы". Льготы представляющит собой особые налоговые режимы и территориальные области как в России, так и за её пределами, в которых действуют налоговые послабления. Использование налоговых льгот позволяет создать схемы минимизации налогообложения, несущие максимальную выгоду с точки зрения возможных налоговых последствий.

Существуют вполне законные схемы оптимизации налогообложения.

Другими, более рисковыми, инструментами каждый налогоплательщик пользуется на свой страх и риск. Среди таких инструментов можно выделить завышение или занижение сумм сделок, снижение стоимости основных активов, подлежащих налогообложению, оценка материально-производственных активов по заниженным ставкам, использование оффшоров, договорных отношений с фирмами-однодневками, имеющими целью обналичивание безналичных денежных средств и так далее.

Ответственность за преступления в области налогового законодательства предусмотрена как административным, так и уголовным кодексом. Налоговые органы вправе накладывать на неплательщиков штрафы, принудительно взимать неуплаченные в виду налогов денежные средства, а также инициировать уголовные дела в отношении лиц, причастных по мнению налоговиков, к тем или иным преступлениям.

www.izv.info

Методы оптимизации системы налогообложения предприятия.

Что такое налог? Все мы прекрасно понимаем, что налоги платить нужно, что именно заплаченные нами налоги – это выплаченные пенсии, отремонтированные дороги и другие общественные блага, именно налоги являются тем «фондом», который позволяет компенсировать «провалы рынка».

Как гласит вывеска на здании Службы внутренних доходов США, «Налоги являются платой за цивилизованное общество». Мы это понимаем умом, и, вместе с тем, для каждого налогоплательщика — это потери.

Потери бизнеса, просто «уровня жизни».

Поэтому столько же, сколько существуют налоги, столько же существуют и попытки от них уклониться – или снизить их размер.

К тому же мы, как обычно, считаем, что могли бы распорядиться этими деньгами гораздо лучше, чем это делает государство. Кстати, зачастую и в самом деле непонятно, куда именно идут деньги налогоплательщиков (и почему «бедные» должны платить налоги вместо «богатых»). Поэтому и пользуются такой популярностью ВПОЛНЕ ЛЕГАЛЬНЫЕ способы уменьшения суммы налогов.

Налоговая оптимизация

Такая легальная деятельность по уменьшению налогов называется налоговой оптимизацией.

Она включает в себя:

Заметим еще раз: налоговая оптимизация – это ни в коем случае не неуплата налогов. Последнее есть действие противозаконное.

Штрафные санкции

Их назначают за такие нарушения, как:

Минимизация налоговых выплат

Минимизация налоговых выплат не имеет своей целью уменьшения объема какого-то одного налога, и даже не всех налогов в целом, а увеличение прибыли фирмы после оплаты всех налогов.

Для этого принимаются такие меры:

Налоговое планирование

Бывает внешнее и внутреннее.

К первому относятся:

К внутреннему относят:

Кроме того, существуют специальные методы внутреннего планирования, к которым относятся

biznesinalogi.com

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ - это... Что такое НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ?

 НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ - процесс, связанный с достижением определенных пропорций всех финансовых аспектов сделки или проекта.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

Смотреть что такое "НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ" в других словарях:

Книги

Другие книги по запросу «НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ» >>

dic.academic.ru

Что такое налоговая оптимизация: нюансы и снова нюансы

Сервис «Правовед.ру» разобрал для Rusbase на примере, что такое налоговая оптимизация и с какими вопросами может столкнуться предприниматель, решивший хорошенько «оптимизироваться».

Внимание: налоговая оптимизация — очень обширное направление, которое точно нельзя уместить в нескольких примерах. Цель этого материала — показать начинающим предпринимателям, с каким нюансами они могут столкнуться.

Что такое налоговая оптимизация?

Налоговая оптимизация — это наиболее адекватное применение действующего налогового законодательства к вашему бизнесу. С ее помощью можно достигнуть максимально низкого уровня налогообложения в рамках закона.

Налоговая оптимизация означает:

По теме: Правовая форма компании: что выбрать — ООО или ИП?

Не является налоговой оптимизацией (как бы вас ни убеждали различные «специалисты в области реальной оптимизации»): регистрация организации на неизвестных вам людей, неуплата налогов («…ничего, потом обанкротим…»), использование фирм-однодневок, использование формально (на первый взгляд) законных путей минимизации налогообложения, по существу не отражающих реальную экономическую суть проводимых сделок, и тому подобные «красивые схемы».

Антипример налоговой оптимизации. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) считается льготным режимом налогообложения, так как его плательщики освобождены от НДС и налога на прибыль (абз. 2 п. 1 ст. 18, п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Организации часто используют его для минимизации налогообложения. В ЕНВД предусмотрен лимит площади — так, при розничной торговле, осуществляемой через магазины и павильоны, площадь торгового зала должна быть не больше 150 кв. м (пп. 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Некоторые компании решают разделить площадь большого торгового зала (более 150 кв. м) на несколько частей, каждая из которых меньше 150 кв. м. Появляется формальное соответствие заявленному режиму, но на деле все это заканчивается большими проблемами для налогоплательщика.

Почему проблемы? Чтобы выявить такие ходы, у ФНС существует внутренний документ, оформленный в виде приказа, который содержит 109 признаков недобросовестного налогоплательщика.  А так как такой приказ имеет гриф «для служебного пользования», не исключено увеличение количества указанных критериев.

Чтобы избежать применения «списка недобросовестности» к вашей деятельности, необходимы специально обученные люди — например, грамотный бухгалтер, видящий за каждой проводкой реальную экономическую деятельность, юрист, специализирующийся в налоговом праве, или аудитор.

Почему нужен бизнес-план

Итак, вы решили заняться бизнесом и хотите просчитать, какой примерно суммой необходимо поделиться с государством. Без бизнес-плана здесь не обойтись. Важно уяснить такие ключевые показатели бизнеса: предполагаемая выручка, количество сотрудников,  средства производства.

Допустим, вы решили открыть ломбард. Вы где-то прочитали (или просветил юридически грамотный сосед), что самая выгодная система налогообложения — это упрощенная (УСН), мол, плати 6% с дохода и живи себе спокойно. Обращаетесь к специально обученному человеку, а он вам говорит, что, согласно п.п.7 п.3 ст.346.12 НК РФ, ничего у вас не получится, потому что такую систему налогообложения ломбарды не вправе применять.

Вы вспоминаете, что ваш брат-предприниматель владеет гуталиновой фабрикой, решаете изменить «ломбардной мечте» и торговать гуталином.

У специально обученного человека, к которому вы обратились за консультацией, возникает множество вопросов, например, какой будет оборот? Если больше 60 млн рублей, то УСН вы применять не сможете. Если количество работников превысит 100 человек, то это также будет препятствием для УСН.

Вы прикинули, что доход составит 10 млн рублей, количество работников — 10 человек. Потом посоветовались и решили, что оптимально для вас будет выбрать Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), и пошли искать помещение. И даже нашли большое удобное помещение площадью 200 м2. Но тут юрист снова разочаровал вас: нельзя применять ЕНВД для объектов площадью более 150 м2.

Дальше — больше. Оказывается, иногда выгоднее нанять аутсорсинговую компанию, чем платить взносы в различные социальные фонды и заработную плату работнику, например, по уборке помещений. А вот продавцов так нанять не получится, так как отношения с ними могут признать трудовыми и доначислить налоги.

Здесь стоит отметить, что для налоговой оптимизации очень важно аккуратно организовать договорную работу. Если вы все-таки продаете гуталин и применяете УСН на ставке 6%, неправильно организованные договорные отношения с поставщиком приведут к  излишне начисленным налогам. Так, если вы покупаете гуталин на фабрике, а затем продаете его конечным покупателям, то вы заплатите 6% от общего дохода. Допустим, вы купили товара на 100 рублей, продали за 120 рублей – налог составит (120/100*6)= 7,2 рубля.

При правильной организации договорной работы (конечно, с учетом, того, что у вашего брата гуталиновая фабрика) вы можете заключить договор комиссии и взять товар на реализацию. Тогда в силу положений пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ облагаться налогом будет только вознаграждение посредника. То есть, если 100 рублей — доход гуталиновой фабрики, а 20 рублей — ваше вознаграждение как посредника, налог составит (20/100*6)=1,2 рубля.

Таким образом, элементарная оптимизация позволила уменьшить налог в 6 раз.

И снова нюансы

Вдохновившись открывающимися перспективами и имея в качестве партнера целую гуталиновую фабрику, принадлежащую брату, вы задумываете сэкономить на налогах, купить (взять на реализацию) по протекции брата гуталин не за 100 рублей рыночной цены, а за 20 рублей, чтобы деньги из оборота не изымать.

По привычке поделились схемой со знакомым юристом — и правильно сделали. Оказывается, согласно положениям п.п.11 п.2 ст.105.1 НК РФ, вы с братом являетесь взаимозависимыми лицами, и сделки между вами будут контролироваться налоговыми органами особо тщательно, и, если  вы установите нерыночные цены, последует доначисление налогов исходя из рыночных условий подобных сделок.

Подобных вопросов при налоговой оптимизации возникает множество. И в каждом случае надежнее будет обратиться к специалистам.

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

rb.ru

Оптимизация налогов налоговая оптимизация - Юр помощь

Налоговая оптимизация — основные методы (схемы, способы)

Налоговая оптимизация — комплекс мероприятий, направленных на снижение налоговых обязательств путем применения налогоплательщиком одного из доступных методов (схем, способов). Все действия, касающиеся оптимизации налоговой нагрузки не должны противоречить нормам законодательства.

Цели и виды

Главными целями существующих способов налоговой оптимизации является:

К основным схемам оптимизации налоговой нагрузки стоит отнести:

Наиболее востребованный метод налоговой оптимизации — применение льготных системы стягивания налогов. Но эта схема далеко не единственная. При правильном подходе любая компания может прибегать к ряду других способов, среди которых дробление бизнеса, получение услуг ИП, применение налоговых льгот и прочие.

Популярные способы (схемы, методы) налоговой оптимизации

Применение правильных режимов выплаты налогов

Простейший путь к оптимизации налоговой нагрузки — применение правильных режимов налогообложения.

Этот вариант работает в том случае, когда у фирмы имеются покупатели без потребности в НДС (ИП на «усредненке»). Для реализации этой схемы можно сделать следующее:

В этом случае все соглашения с клиентами, которые не нуждаются в НДС, переводятся на другого предпринимателя или юрлицо.

Что касается основной компании, на ней остаются контракты с покупателями и оптовыми клиентами, нуждающимися в НДС.

При реализации такого метода стоит помнить, что субъектами Российской Федерации каждый год принимаются новые законы или вносятся изменения в уже существующие нормы, касающиеся уменьшения ставок для определенных работ.

Толлинг

Не менее популярная схема налоговой оптимизации — толлинг. Особенность способа в том, что он базируется на применении давальческих материалов. Далее суть в следующем.

Организация, занимающаяся переработкой, получает материалы от другой стороны (заказчика). С их помощью организуется производство продукции. Главной особенностью является отсутствие необходимости оплаты товара сразу после получения.

Выплаты производятся уже готовой продукцией или посредством возвращения материалов в том же объеме.

Размер ставки налога зависит от региона, в котором работает компания. В некоторых областях  процент снижается практически в два раза. При этом право уменьшения налоговых выплат, благодаря выплате страховых взносов, остается неизменным. К примеру, в Тульской области ставку налогообложения можно снизить таким способом до 1.5%.

Реализовать эту схему можно и другим путем — посредством перевода активов производственного характера фирме, работающей на «усредненке». Делается это посредством разделения или выделения ООО. При наличии достойной выручки можно пойти другим путем — написать заявление в ФНС и перейти на УСН.

Как быть с применением этого метода налоговой оптимизации для клиентов, которые нуждаются в НДС? В такой ситуации открывается компания на общей форме налогообложения, которая берет на себя закупку сырьевой продукции.

Именно на нее переводятся транспортные расходы, а также другие затраты, включающие НДС. Как только «промежуточная» компания покупает сырье, производится его передача для переработки. Компании на ОСН передается готовый товар, который продается конечному потребителю.

Получается, что НДС «привязан» к организации, работающей на общей форме.

Налоговая оптимизация путем разделения бизнеса

Еще один способ налоговой оптимизации — разделение (дробление) бизнеса. Несмотря на эффективность, такая схема является весьма рискованной и требует внимательного подхода от исполнителя. Метод получил популярность, благодаря экономии на налогах, применению возможностей УСН или ЕНВД, снижению страховых выплат и объема НДФЛ.

Источник: https://raschetniy-schet.ru/nalogovaya-optimizatsiya/

Оптимизация налогов: что это такое, варианты законных методов и схем

Налоговая оптимизация – это деятельность субъекта хозяйствования (организации), которая направлена на уменьшение налогового давления со стороны государства и его органов.

Другими словами, она является всесторонним и постоянным изучением законов и других нормативных актов, касающихся уплаты налогов, налоговых льгот и их анализа.

Зачем она нужна?

Разные условия деятельности и получения прибыли требуют совершенно отличных друг от друга подходов к формированию ставок налогообложения.

Именно поэтому издаются уточнения или изменения этих важных государственных инструментов в виде постановлений правительства, законодательных актов и других нормативно-правовых документов.

Это способствует увеличению вариантов уплаты налогов или получения льгот.

Специалист, занимающийся в организации оптимизацией налогов, рассматривает и просчитывает разные способы их уплаты по факту производственной деятельности или любой другой при условии законности последней.

Не всегда, как это принято думать у экономистов, минимальная налоговая ставка из существующих и возможных является самой оптимальной.

Чтобы «удержаться на плаву» любому предприятию нужен грамотный специалист по оптимизации налоговых платежей с развитой  экономической интуицией, то есть пониманием внутренней сути течения бизнес-процессов. Он – гарантия успешной прибыльной деятельности не только в ближайшем будущем, но и в отдаленном.

Рассматриваемая оптимизация – часть более крупного понятия – финансового менеджмента, то есть сферы финансовых потоков компании. Она является обязательной частью работы любой успешной, перспективной, а также только развивающейся организации, чем бы та не занималась.

Варианты оптимизации налога на прибыль вы можете узнать из следующего видео:

Возможные методы и схемы

Налоговыми оптимизационными методами принято называть собранные в уникальную комбинацию отдельные методики и схемы, применимые для конкретного предприятия в настоящее время с учетом всех действующих правовых норм. Вся сложность выработки нужного метода сводится к составлению полезной «здесь и сейчас» схемы.

Какие требования нужно всегда соблюдать по отношению к такому финансовому (налоговому) планированию? Вот перечень основных универсальных критериев:

Одной из универсальных схем является минимизация налогов, то есть увеличение прибыли. Ведь все выплаченные в государственную казну деньги вычитаются из конечной прибыли, финансового результата предприятия. В конечном счете уменьшенная налоговая выплата сегодня должна вылиться в экономию бюджета организации завтра, хотя связь не является прямо пропорциональной.

Государство в лице правительства и других органов предоставляет участникам бизнес-процессов массу вариантов получения налоговых льгот или уменьшения гнета обязательных выплат в казну. Кроме того, существуют разные ставки налогообложения, которые могут применяться в той или иной сфере деятельности предприятия.

Так как все обстоятельства и существующая обстановка в стране не могут быть учтены в полной мере, всегда остаются так называемые «пробелы» в законодательстве, которые высматривают и анализируют специалисты.

Существует два законных способа оптимизации налогов на предприятии:

  1. Налоговое планирование — является вполне законным методом работы с налогами на предприятии. Под ним понимается комплекс целенаправленных действий, которые предполагают максимально полезное и результативное планирование дальнейшей деятельности и использование всех доступных средств и инструментов для облегчения налогового бремени.
  2. Избежание налогов – также не содержит в себе никаких элементов правонарушений. Предполагает выискивание коллизий, неточностей и недоработок в налоговом законодательстве. Принцип, по которому осуществляется избегание налогов в этом случае, также включает такое правило: «разрешено все, что не запрещено законом».

По критерию времени рассматриваемая оптимизация подразделяется на текущую и перспективную.

Правильным и выгодным будет для организации сочетание сразу нескольких методов. Например, налоговые льготы использовать в тандеме с организационными и другими изменениями в работе компании.

Налоговое планирование включает в себя расчет сумм косвенных и прямых налогов. Такие просчеты проводят как по отношению к новым заключаемым сделкам, так и по отношению к финансовой деятельности в общем по предприятию.

Кроме указанных выше критериев подразделения методов на группы, существует еще внутреннее и внешнее планирование. Внешнее включает в себя:

При использовании последней методики учитывают не только привлекательность какой-либо территории по размеру налоговой ставки. Если действует расширенная налоговая база, в таких случаях могут быть еще и дополнительные условия, обременяющие размер конечной выплаты.

Такой неправильный анализ приводит к обратному эффекту – увеличению налоговых отчислений. Удачным же примером изменения территории регистрации является офшорная зона, ведя предпринимательскую деятельность в которой налоговое бремя не так велико.

Внутреннее налоговое планирование (внутри организации) – понятие неоднозначное. Оно включает в себя несколько подвидов:

Еще одной важной и полезной классификацией для оптимизации налогов является следующая:

Оптимизация налогов в организации является одним из самых главных направлений деятельности. Стандартных инструментов, пригодных для этой цели, нет. Они видоизменяются с течением времени и изменением и дополнением условий налогообложения.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/optimizaciya.html

Как оптимизировать налогообложение: 14 эффективных схем

Какие существуют способы оптимизации?

Данная возможность является очень важной для любой организации, так как она существенно уменьшает платежи и размеры налогов. В ходе этой деятельности при максимальном использовании льгот и освобождений от государства, доступно достичь заметных результатов.

Что такое оптимизация налогов

Важно: оптимизация выполняется на основании утверждения ч.7 ст.3 НК РФ, о том что все неточности законодательных актов доступно использовать в сторону плательщика.

НК РФ Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах

7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).

В ходе оптимизации требуется предельная внимательность по использованию доступных инструментов, так как законодательство находится в постоянном изменении и могут измениться даже сами принципы осуществление данного действия.

Как провести грамотный аудит и оптимизировать налогообложение вы можете узнать в следующем видео:

Для чего необходима

Оптимизация налогов одновременно выполняет несколько поставленных задач:

Эффективное планирование налогов

Весь процесс уменьшения налоговой базы состоит из нескольких подготовительных этапов:

Схемы налоговой оптимизации имеют обобщенный характер и специализированный.

К первой группе относится эффективное применение следующих методов:

Ко второй имеют отношение такие варианты:

Задачи оптимизации налогов.

Внешнее и внутреннее налоговое планирование

К внутренним способам относятся:

Внешние методы, это те же особые способы, то есть:

Важно: внутренние варианты менее раскованы, так как все процессы планирования происходят внутри организации, без смены адреса регистрации и вида деятельности.

В данном случае в ход идут грамотное распределение средств за счет амортизации, применение спецрежимов, налоговых кредитов и отсрочек и прочих законных методов.

В ходе планирования следует ощущать грань между планированием и уклонением от уплат налогов, так как она достаточно тонкая.

Оптимизация налоговой нагрузки бывает нескольких вариантов, которые в свою очередь также подразделяются:

  1. Оптимизация налога на прибыль:
  1. Оптимизация на имущество:
  1. Оптимизация в производстве:
  1. Оптимизация при помощи упрощенки:

Классификация оптимизации налоговой нагрузки.

На практике использование оптимизации налогов при соблюдении ее ключных принципов приносит предприятию немалую выгоду без существенного урона для государственной казны.

Несмотря на все это при уменьшении выплат по налогам следует придерживаться следующих принципов:

Советы юристов

Списание долгов

Дебиторская и кредитная задолженность предприятия согласно требованиям законодательства имеет исковую давность 3 года, однако этот срок доступно прервать и начать отсчет заново в ожидании более благоприятного времени для возврата, выполнив тем самым оптимизацию налогов.

Согласно Письму ФНС г. Москвы от 17.04.2007 №20-12/036354, в данном случае выполняется ряд действий:

Готовность к судебным разбирательствам

Перед началом планирования расходов необходимо консультироваться с юристами в отношении вариантов решения спорных моментов с налоговыми органами, которые зачастую могут делать разъяснения в устной форме, не имеющие юридической почвы в случае защиты, а затем изменять свои утверждения и выставлять штрафные санкции.

Заключение

Оптимизация налогов – это действенный способ уменьшить финансовую нагрузку предприятия, однако в использовании подобных схем следует руководствоваться законом, а не серыми схемами связанными с риском и сложностями.

Какие существуют варианты налоговой оптимизации налога на прибыль вы можете посмотреть в этом видео:

Источник: http://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/optimizirovat-nalogooblozhenie.html

Оптимизация налогообложения — законные схемы и способы

Без налогов не может обойтись не одно государство. Да, эти платежи, осуществляемые налогоплательщиками на принудительно безвозмездной основе, являются основным источником дохода государства. И изменить это никак невозможно.

Но и с другой стороны, понять самих налогоплательщиков, желающих как можно меньше по величине их перечислять, также можно. Ведь никто не желает делиться доходами, особенно на принудительно безвозмездном условии.

Именно поэтому, многими предпринимателями и организациями регулярно проводится оптимизация налогообложения.

В Налоговом кодексе имеется информация о том, что каждый налогоплательщик имеет право на свое усмотрение выбирать подходящий по критериям и условиям налоговый режим, а также пользоваться льготами.

Эти действия позволяют оказывать существенное влияние на налоговую нагрузку без применения противозаконных методов.

Такие методы называются оптимизация налогов и имеют существенные отличительные черты от налоговых схем.

Что такое налоговая схема

В налоговых органах так называются определенные способы, предназначенные для активизации финансово-хозяйственной деятельности, сопровождаемые высоким налоговым риском. Ими пользуются недобросовестные оптимизаторы.

Предлагаемые ими методы направленные на снижение налогов, условно можно разделить на три группы. В первой группе присутствуют так называемые белые схемы.

В него входят все способы снижения налоговой нагрузки, которые можно применить, не преступая порога закона.

Вторая группа заключает в себе серые схемы. В этом случае процедура снижения налогов осуществляется с применением выявленных в законах недоработок, пробелов либо неточного толкования. Самыми опасными влекущими за собой административное наказание являются черные схемы. К ним относятся способы, где снижение сумм осуществляется с нарушением закона.

В действительности, находящиеся в первой группе белые схемы так таковыми не являются. Это способы, которыми можно воспользоваться для легального снижения налоговой нагрузки и улучшения деятельности предприятия.

А две других группы схем, обещающих быстро и эффективно избавить от налоговой нагрузки, не что иное, как уклонение от налогов, которое влечет за собой не только административную, но и порой уголовную ответственность.

Популярные схемы

Самая популярная схема оптимизация — «обналичка». Суть популярности этой схемы заключается в том, что со стороны налогообложения между предпринимателем и ООО имеются определенные отличительные черты. Предприниматель не имеет сложности с выводом денег. Осуществить эту процедуру он может в любой момент.

Такая доступность к распоряжению средств является своего рода платой за присутствующий постоянно риск. Ведь при убытках, а то и банкроте, ИП придется отвечать по имеющимся обязательствам личным имуществом. В ситуации с ООО все значительно сложнее. Им является юридическое лицо, хотя созданием самого ООО являются физические лица, у которых имеется свой финансовый интерес.

Получить также как ИП в любой момент денежные средства в ООО невозможно.

Даже если в нем будет лишь один участник, и являться им будет сам руководитель. Так как по факту имеющиеся в ООО средства ему не принадлежат. Единственное на что он имеет право, это дивиденды, перечисляемые раз в квартал. И то, для их получения руководителю необходимо будет соблюсти ряд особых условий.

Но даже при получении желаемых дивидендов, руководителю придется с них еще, и оплатить налог, начисляемый по 13% ставке. Если учесть эти все нюансы, то становится понятно, почему используемая незаконные методы схема пользуется востребованностью среди владельцев компаний.

Ведь она не только дает возможность получить нужной величины сумму, но вдобавок, и без уплаты налоговых сумм.

Для осуществления желаемого используется посредник, в виде фирмы однодневки. Вместо нее может также в качестве посредника выступить и ИП. С участником происходит заключение договора, на выполнение определенных услуг, либо продажи продукции.

Впоследствии осуществляется перечисление средств, и оформляются фиктивные документы, которые в налоговой станут доказательством, что финансовая операция была осуществлена по закону.

Перечисленные в качестве оплаты посреднику деньги возвращаются их собственнику, а посреднику перечисляется небольшой процент, за оказанную помощь.

Риски

Но тут есть обоюдный риск. Дело в том, что данная схема давно известна налоговым органам, это во первых. А во вторых, при осуществлении такой фиктивной покупки услуг либо товара, владелец средств рискует их потерять.

Так как посредник с перечисленной ему суммой может просто исчезнуть. Поэтому, рисковать средствами, и применять подобные схемы не рекомендуется, тем более что налоговая оптимизация может быть осуществлена законным путем.

Схема оптимизации налогообложения организации представляет собой применение специального режима, позволяющего перечислять налоги по существенно заниженной величине.

К примеру, выбравшие УСН Доходы организации смогут снизить налоги вдвое. Эта возможность также появляется и у тех, кто выберет ЕНВД.

Снижение тут налогов происходит за счет страховых взносов, которые были ранее уплачены за работников.

Отличное видео по теме:

Рубрикатор статей

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/optimizatsiya-nalogov

Оптимизация налогов

Расширение перечня налоговых расходов застройщиков

Застройщикам не разрешили учитывать для целей налогообложения прибыли стоимость бесплатно передаваемых местным властям объектов транспортной, коммунальной и социальной инфраструктуры, построенных по любым договорам. В результате этот вопрос остается спорным. Ведь, по мнению Минфина, такие расходы застройщики могут учитывать, только если строительство велось по договору о развитии застроенной территории.

Упрощенцу, занимающемуся только вмененным видом деятельности, пониженные тарифы взносов не положены

Речь идет об организациях (предпринимателях), которые когда-то написали и подали в ИФНС заявления о применении упрощенки, но впоследствии стали вести деятельность, подпадающую под ЕНВД.

По мнению ведомства, в такой ситуации они уже «не соблюдают критерии о применении УСНО».

Отметим, ранее Минздравсоцразвития давало разъяснения: если доходы упрощенца от «льготного» вида деятельности составляют не менее 70% в общем объеме доходов, он может применять пониженные тарифы несмотря на то, что основной вид — «вмененный».

Особенности ведения деятельности на территориях опережающего развития

На территориях субъектов РФ Дальневосточного округа и в отдельных моногородах на территории РФ по решению Правительства будут создаваться зоны социально-экономического развития. Помимо налоговых льгот, для резидентов таких зон на 10 лет устанавливаются пониженные тарифы страховых взносов: в ПФР — 6%, в ФСС — 1,5% и в ФФОМС — 0,1%.

Все новости по теме Оптимизация налогов

Как при обнаружении ошибки подать уточненку без штрафа

При обнаружении ошибок, приведших к занижению налоговой базы, налогоплательщик должен подать уточненную налоговую декларацию. Если это делается после истечения срока, установленного для уплаты налога, то, чтобы освободиться от штрафа, в большинстве случаев надо уплатить пени и недоимку еще до подачи уточненки. Посмотрим, что будет, если вовремя не поделиться с бюджетом.

УСН, ЕНВД, общий режим налогообложения: розница или опт

В обывательском представлении оптовая и розничная торговля отличаются друг от друга в первую очередь количеством покупаемого/продаваемого товара. Но с точки зрения законодательства отличие совсем не в этом. И от того, какой торговлей занимается ваша организация, зависит, какие налоги она должна платить.

Например, вы честно платите ЕНВД с розничной торговли, соблюдая все необходимые для этого условия (Подпункты 6, 7 п. 2 ст. 346.26, ст. 346.27 НК РФ). Однако розничную торговлю от оптовой отделяет тонкая грань, которую легко переступить и не заметить этого — взять и продать разок-другой партию товара организации.

Если при проверке контролеры это увидят, то признают вашу сделку оптовой, что неминуемо приведет к доначислению налогов по общему режиму или УСН (Пункт 4 ст. 346.26 НК РФ). Точно так же применяющие общий режим или упрощенку могут нечаянно «попасть» на ЕНВД, потому что их деятельность стала больше похожа на розничную торговлю.

Последнее встречается значительно реже, но тоже бывает.

Переход с одного налогового режима на другой

После того как налогоплательщик выяснил, имеет ли он право применять УСН, ему необходимо выбрать объект налогообложения: доходы (налоговая ставка — 6%) или доходы, уменьшенные на величину расходов (налоговая ставка — 15%).

Субъекты РФ вправе устанавливать и пониженные налоговые ставки для плательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы в интервале от 5% до 15%. Согласно п. 2 ст. 346.14 НК РФ объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно.

Определив объект налогообложения, налогоплательщик должен подать соответствующее уведомление в налоговую инспекцию. Следует отметить, что НК РФ не предусмотрен особый порядок налогового учета при переходе с уплаты ЕНВД на УСН.

Схемы оптимизации НДС

Есть разные схемы минимизации налоговой нагрузки по НДС. Например, с помощью посреднических договоров, ретроспективных сделок, государственных субсидий или дотаций. Разберем некоторые из них, по поводу которых есть официальная позиция или судебные решения в пользу налогоплательщика.

Все статьи по теме Оптимизация налогов

Группа компаний «Делополис»

Москва

Группа компаний «Делополис» осуществляет полный комплекс услуг в сфере бухгалтерского учета, аудита, налогового планирования, а так же аутсорсинга. Комплекс предоставляемых компанией услуг включает в себя: ведение бухгалтерского учета, оптимизация налогообложения, проведение аудита как бухгалтерского так и налогового.

Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант»

МоскваЦентр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант» образован в 2000 году, с тех пор компанией проведено свыше 260 судебных процессов в сфере защиты прав налогоплательщиков в арбитражных судах и судах общей юрисдикции. В настоящее время Центр входит в группу компаний «Консультант» основным направлением которой является аутсорсинг всевозможных бизнес-процессов предприятий.

Все компании с направлением Оптимизация налогов

Освобождение от обязанностей плательщика НДС

В кризисное время компании стремятся оптимизировать налоги, в том числе, все больше задумываются о том, как на вполне законных основаниях можно с себя обязанности плательщика НДС. В консультации рассматривается ряд вопросов, касающихся освобождения от обязанности плательщика НДС.

Ответ

Как перейти на упрощенную систему налогообложения

Упрощенная система налогообложения — это один из пяти специальных налоговых режимов, которые будут действовать в следующем году. При этом УСН, пожалуй, самый популярный спецрежим. Ведь его применение имеет гораздо меньше ограничений по сравнению с единым налогом на вмененный доход и патентной системой. Рассмотрим порядок перехода на данный режим налогообложения.

Ответ Все вопросы по теме Оптимизация налогов

Получаем освобождение от НДС по статье 145 НК РФ

Какие дополнительные действия придется совершить при использовании права на освобождение? Главное — до начала работы по новым правилам восстановить НДС, принятый ранее к зачету, со стоимости материально-производственных запасов, не использованных к этому моменту. Аналогичное правило действует в отношении не полностью самортизированных основных средств.

Заявление о возврате из бюджета излишне уплаченного налога

Заявление о возврате из бюджета излишне уплаченного налога (пример). Прошу на основании п. 6 ст. 78 НК РФ вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2008 г. налога на доходы физических лиц в сумме 91 000 (девяносто одна тысяча) руб. Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Акт об оказании консультационных услуг

Акт об оказании консультационных услуг (приложение к договору об оказании консультационных услуг).

Исполнитель оказал Заказчику следующие услуги по Договору об оказании консультационных услуг: Проведение финансово-экономической, бухгалтерской, правовой экспертизы по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности Заказчика; Анализ хозяйственных операций, финансовых схем и договоров с выработкой рекомендаций (включая рекомендации по оптимизации налогообложения).

Все документы по теме Оптимизация налогов

Источник: http://www.pnalog.ru/services/optimizaciya-nalogov

Как оптимизировать налоги? Схемы и способы

Термин «оптимизация налогов» подразумевает деятельность налогоплательщика, направленную на понижение налоговых выплат.

По сути, это выбор лучшего, оптимального пути для достижения единственной цели – повышения прибыльности.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

Налоги – это инструмент, при помощи которого государство регулирует рыночные отношения среди хозяйствующих субъектов.

Они являются способом наполнения бюджета страны, который распределяется на социальные и общественные нужды.

С точки зрения бизнесменов и собственников предприятий, налоги – это прямые финансовые потери.

Возмещать подобные потери многие предприниматели пытаются противозаконным путем, что приводит их (в лучшем случае) к еще большим убыткам в виде пени, штрафов.

Чтобы всего этого избежать, на предприятиях применяется налоговая оптимизация

Российское налоговое законодательство не совершенно и не стабильно.

Правки, подзаконные акты, нормативные документы выходят очень часто, и многие из них отменяют действие предыдущих, а некоторые противоречат ранее принятым.

Разобраться в этом постоянно движущемся потоке могут лишь опытные финансовые аналитики.

Они помогут не только понять хитросплетения налогового законодательства, но и при помощи законных инструментов оптимизировать финансовые потоки предприятия в сторону снижения налогового бремени и повышения доходности хозяйственной деятельности.

По большому счету закон не ограничивает хозяйст

shkolamd.ru

Налоговая оптимизация

   Понятие налоговая оптимизация подразумевает, что деятельность плательщика налогов направляется на понижение всех налоговых выплат. Считается, что это наиболее перспективный вариант (возможно единственный - в случае отсутствия возможностей минимизировать текущие затраты предприятия) повысить прибыльность.

   Что такое налоговая оптимизация?

   Всем известно, что налоги необходимы государству для регулировки рыночных отношений среди различных субъектов. С помощью уплаты налогов, пополняется бюджет государства. Далее, этот бюджет распределяется между общественными и социальными нуждами.

   Многие юридические лица уклоняются от уплаты налогов, что приводит к потере бюджета страны. Поэтому за неуплату налогов предусмотрен штраф и уголовная ответственность. Чтобы избежать неприятностей с контролирующими органами, на любом предприятии необходимо провести налоговую оптимизацию.

   Если вы мечтаете меньше платить налогов, то без услуги «налоговая оптимизация» Вам просто не обойтись.

   Первый консалтинговый центр поможет вам провести грамотную налоговую политику на самых выгодных условиях. Стоит ответить, что мы проводим оптимизацию налогов ТОЛЬКО легальными методами. Основной целью является сокращение ТЕКУЩИХ обязательных платежей и сборов.

   Варианты налоговой оптимизации

   В нашей компании высококвалифицированные сотрудники разработают планирование налогов в индивидуальном порядке под определённый вид деятельности. Так как для разных предприятий, одни и те же методы могут просто быть неэффективными. Именно поэтому, налоговая оптимизация должна выбираться под отдельную специфику бизнеса. Обращаясь в нашу компанию, вы получите грамотно разработанную схему планирования налогов профессиональными юристами. Мы предлагаем своим клиентам:

   Какой бы метод оптимизации налогов не выбрала ваша компания, наши специалисты сумеют подобрать для вас самую эффективную комбинацию. Мы гарантируем, что наши профессионалы имеют большой опыт работы в данной сфере, определённый фундамент знаний в законодательстве.

   Имейте в виду, неправильно спланированные налоги приведут вас в конечном результате к большим проблемам. Если в налоговой компании заподозрят, что вы уклоняетесь от уплаты налогов, у вас начнутся постоянные проверки не только вашей компании, но и ваших контрагентов.

   Обращаясь в нашу компанию, вы убережёте свой бизнес от всех неприятностей.

   Наши специалисты, прежде чем приступить к оптимизации налогов, внимательно ознакомятся с деятельностью вашей компании и изучат структуру бизнеса. Поверьте, наши профессионалы точно знают, как увеличить доходы вашей компании и правильно провести налоговую оптимизацию.

   Будем рады видеть Вас среди наших клиентов!

 Другие материалы по теме:

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

ОПТИМИЗАЦИЯ НДС

ОПТИМИЗАЦИЯ НДС И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В ХОЛДИНГЕ

ОПТИМИЗАЦИЯ ЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

ЭФФЕКТИВНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

1consultcenter.ru

Что такое налоговая оптимизация

Налоговая оптимизация – это целый комплекс действий или какие-то отдельные организационные мероприятия, которые осуществляются в рамках действующих законов, и, в основном, связаны связанные с выбором места осуществления хозяйственной деятельности, видов деятельности, а также разработкой и сопровождением самых эффективных схем и договорных взаимоотношений. Все это совершается только с одной целью, а именно, для увеличения прибыли, получаемой фирмой, путем налоговой оптимизации и, соответственно, минимизации платежей в бюджет. Проводя все вышеуказанные действия, организация не только увеличит доходность предприятия, но и обретет статус добросовестного юридического лица в глазах государственных органов и своих партнеров.

Однако стоит очень тщательно продумать все меры оптимизации, в противном случае можно поспособствовать возбуждению уголовного дела в связи с выявлением фактов ухода от уплаты налогов. Для разработки наименее затратной, но очень эффективной схемы оптимизации лучше всего обратиться к опытному юристу. Он проведет проверку выбранной вами схемы налогообложения, устранит ошибки в налоговом учете, при необходимости подготовит и посоветует новую модель уплаты платежей в бюджет. Он всегда проконсультирует относительно отдельных хозяйственных операций, о порядке начисления и уплаты налоговых платежей и сборов, при необходимости решит вопросы двойного налогообложения.

В рамках работы по созданию и внедрению схемы оптимизации будет проведена проверка бухгалтерского и налогового учёта, договоров и первичных документов, устранены все обнаруженные ошибки и восстановлены отсутствующие, что, в конечном счете, обеспечит фирме защищенность во время проверок. После обновления и оптимизации договорной базы происходит разработка новых форм договорных отношений с контрагентами, а при необходимости - корректировка учётной политики.

В заключение всего производится, так сказать, окончательная отшлифовка работы всей схемы. Во время данного этапа производится разработка инструментов регулирования равномерности и размеров уплаты налогов для созданной схемы. При необходимости внедренная схема осуществления деятельности предприятия и учета совершенных деловых операция, будет отстаиваться юристом в налоговом органе с правовым ее обоснованием, а при необходимости - в суде, впрочем, последний вариант опытные юристы и адвокаты не допускают в своей деятельности.

finance-times.ru

Prostoy-Site | Все права защищены © 2018 | Карта сайта